Re: перевиставляння простою вагонів
Спасибі за відповідь.
В тому то і справа, що вони платники ПДВ. Договір на надання послуг з перевантаження вантажу. Вони вантажоодержувач мого товару вагонами, приймають вагони, розвантажують і автотранспортом перевозять моєму споживачеві на склад. Це ціна послуги. Іноді виникають простої вагонів, я повинен їх компенсувати. У ж \ д відомості немає НДСа, але вони перевиставляє збільшену суму на ПДВ суму без НДСа.
Кажу ви повинні мені дати ПДВ, Ж \ Д адже вам виставляє з ПДВ. Хитро виходить податковий кредит є, а зобов'язань немає. А вони відповіли накидали купу посилань на зовсім інше - включення витрат по перевезенню в ціну чи ні і подальше перевиставляння покупцеві, ризики нарахування НДСа при цьому, зовсім не стосується нашої з ними угоди.
Чи не могли б Ви підказати ніж до них апелювати. Слів і здорового глузду не вистачає. Їм вигідно не віддавати мені ПДВ. Як вони потім будуть перевірку проходити звичайно їх проблеми, але мені "мій" ПДВ стане в нагоді
Re: перевиставляння простою вагонів
Треба дивитися, що в договорі на рахунок компенсації простоїв. Як саме це компенсація прописана?
Я розумію так:
1) Якщо вони "купили" ці простої і вам "перепродують" у вартості своєї послуги, то вся сума повністю з ПДВ, як підтвердження збільшення вартості послуги будуть ж / д відомості. Інше питання, що у них відрахування то немає, а вам вони віддадуть до нарахованого ПДВ. Але, при цьому вони прибуток свою зменшують на повну суму витрат, втрат ж немає у компанії.
Без ПДВ вони не мають права документи давати в цьому випадку.
2) Якщо вони "агенти" по простою, тобто витрати не їх. Вони просто перевиставляє документи. Тоді вони тільки дублюють суму взагалі без ПДВ і нічого зверху не накручують.
Я інших варіантів просто не бачу.
Re: перевиставляння простою вагонів
За договором ми зобов'язані їм відправляти вагони не частіше певних термінів і не більше визначених партій. Якщо в разі цього у них виникають додаткові витрати - ми повинні їх компенсувати. Тобто за відомістю подачі-прибирання вагонів ІМ станція виставляє суми. Відомість з ПДВ або без я не знаю, там не вказано. Чесно кажучи не стикався раніше з цим. За ідеєю відомість це калькуляція, а ПДВ їм зверху дають.
Мені вони виставляють акт "плата за користування вагонами" (він же простий) без НДСа в розмірі 118% від відомості. Не можу знайти чим би їм тицьнути, крім слів, що вони не праві.
Re: перевиставляння простою вагонів
Дивіться, є ще варіант. штрафні санкції за договором.
Вони без ПДВ, але при цьому зверху 18% точно не додають.
Акт - він виставляється на надання послуг. Вам же не надали послуги "по оплаті".
Вам надали або послуги з перевантаження вантажу або просто перевиставити ці простої в тому вигляді, в якому вони отримали від їх постачальника.
Апелюють наступним, вони платники ПДВ і не мають права давати документи без ПДВ. Якщо вони перевиставляє витрати вам, то повинні бути без націнки і без ПДВ так як не їхні витрати.
Можна звичайно лист написати і поросят відповідь офіційний.
Re: перевиставляння простою вагонів
Ось три "документа", якими вони прикриваються. Хоча це зовсім з іншого болота тема:
МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ
Департамент податкової і митно-тарифної політики повідомляє
наступне.
Порядок обліку транспортних витрат визначається виходячи з
умов укладеного договору з покупцем. У тому випадку, коли в
договорі поставки відображено, що покупець понад ціну компенсує
транспортні витрати, то сума компенсації буде доходом
даної організації-постачальника.
З іншого боку, оплата постачальником доставки вантажу залізницею
дорозі буде витратою, що зменшують оподатковуваний базу
з податку на прибуток організацій.
Згідно зі статтею 247 Податкового кодексу Російської Федерації
об'єктом оподаткування з податку на прибуток організацій
визнається прибуток, отриманий платником податку. прибутком в
цілях глави 25 "Податок на прибуток організацій" Податкового кодексу
Російської Федерації визнається для російських організацій -
отримані доходи, зменшені на величину зроблених витрат,
які визначаються відповідно до цього розділу.
Таким чином, при перевищенні суми компенсації над витратами
на доставку товару покупцеві виникає податкова база з податку
на прибуток.
За офіційним повідомленням Департаменту регулювання
державного фінансового контролю, аудиторської діяльності,
бухобліку, якщо відповідно до умов договору витрати
транспортної організації не відшкодовуються покупцем, то витрати
включаються для цілей бухгалтерського обліку до складу витрат на
продаж.
Якщо відповідно до умов договору витрати транспортної
організації відшкодовуються покупцем, то ці витрати відображаються в
бухгалтерському обліку на рахунку 76 "Розрахунки з різними дебіторами і
кредиторами ".
заступник
директора Департаменту
А.І.ІВАНЕЕВ
Статті з журналів: