Кожен житель нашої країни зобов'язаний сплачувати податки, це закон, регламентований Податковим кодексом Російської Федерації. Ми повинні платити податки не тільки з доходів, а й оплачувати збори за землю, причому неважливо, по праву власності належить земля платнику, яким він користується чи ні. Не всі напевно знають, як розрахувати податок на землю, тому саме про це і піде далі мова.
Загальні відомості
Як розраховується податок на землю, хто зобов'язаний його платити і хто може зменшити суму збору регламентовано в Податковому кодексі. Тому перш ніж почати розрахунок варто все ретельно проаналізувати і зібрати необхідні відомості.
Фізичним особам немає необхідності самостійно розраховувати розмір податку, їм достатньо звернутися в ФНС, тому що саме туди місцеве самоврядування передає відомості про кадастрової вартості землі. Юридичні особи повинні розрахувати розмір збору самостійно, причому дані про кадастрової вартості розміщені на офіційному сайті Росреестра або федеральної податкової служби.
Ставка по податку
Земельний податок розраховується виходячи з кадастрової вартості, помноженої на коефіцієнт 0,3 або 1,5. Відповідно, податкова ставка становить 0,3% або 1,5% в залежності від призначення ділянки.
Для яких ділянок застосовується ставка 0,3%:
- садові та городні ділянки, які використовуються фізичною особою в некомерційних цілях;
- земля, яка перебуває у спільній власності мешканців багатоквартирних будинків;
- ділянки, на яких розташовані інженерні системи;
- об'єкти сільського господарства;
- ділянки, які використовуються для потреб державної безпеки.
Для всіх інших ділянок діє ставка 1,5%.
Дізнаємося кадастрову вартість
Не всі знають, як дізнатися кадастрову вартість об'єкта, а зробити це досить просто. Для цього потрібен лише кадастровий паспорт і вихід в інтернет. Є три способи подивитися вартість об'єкта в режимі онлайн:
- На сайті Росреестра є сервіс «Довідкова інформація по об'єктах нерухомості в режимі онлайн». Вся інформація тут знаходиться у відкритому доступі, достатньо заповнити форму і отримати результат.
- Публічна кадастрова карта, її можна знайти на тому ж сайті Росреестра, по ній можна знайти свою ділянку землі або скористатися зручно системою пошуку, де потрібно ввести кадастровий номер об'єкта.
- На сайті ФНС є зручний калькулятор, завдяки йому ви не тільки дізнаєтеся кадастрову вартість за номером об'єкта, але і зможете розрахувати податок.
Оцінка вартості земельних ділянок проводиться федеральними владою не рідше, ніж кожні п'ять років.
Розрахувати податок на землю
Пільги для фізичних осіб
Державні пільги для фізичних осіб
Отже, федеральні пільги, або хто не платить податок на землю, на підставі чинного законодавства:
Цей список домовлено державною владою діє у всіх регіонах Російської Федерації.
Місцеві пільги для фізичних осіб
- Багатодітні сім, тобто в тих сім'ях, де більше 3 дітей, податок на землю не платять або мають податкове вирахування.
- Послаблення для пенсіонерів державною владою не передбачено, але органи місцевого самоврядування часто їх включають до списку пільговиків. Тобто, платять податок на землю пенсіонери чи ні, залежить тільки від місцевої влади.
- Ветерани праці не в кожному регіоні, а тільки в деяких, звільняються від оподаткування.
- Сім'ї з дітьми інвалідами часто отримують пільги по податках.
- Громадяни, які пережили катастрофу на Чорнобильській АЕС.
Щоб дізнатися, чи є пільги з податку на землю для пенсіонерів чи ні, потрібно звернутися в ФНС. Тому що якщо немає повного звільнення від збору, тобто можливість зменшити суму податку за рахунок відрахування певної суми з кадастрової вартості об'єкта.
Пільги для юридичних осіб
Власники підприємств теж зобов'язані платити податок на землю, а точніше, за ту ділянку, на якій знаходиться об'єкт. Але для юридичних осіб також передбачені послаблення на рівні федерального законодавства і постанов місцевого самоврядування.
Федеральні і місцеві пільги
Які ділянки звільнені від оподаткування:
- ліси, заповідні зони;
- місця, де розташовані водні об'єкти;
- територія, на якій розташовані історичні пам'ятники архітектури:
- природні території, що охороняються державою.
Щоб дізнатися, який саме об'єкт має послаблення з оподаткування потрібно звернутися за консультацією в місцеве відділення ФНС. Тому що в кожному окремому суб'єкті РФ список пільговиків може бути досить широким.
Довідкова інформація про ставки і пільги з майнових податків
Можна вдома самостійно подивитися, які пільги передбачені в вашому муніципальному освіті. Для цього потрібно зайти на сайт Федеральної податкової служби і заповнити деякі дані.
- виберете вид податку «Земельний податок»;
- виберете податковий період;
- виберіть суб'єкт РФ;
- далі, введіть назву муніципального освіти і натисніть команду «Знайти»;
- перед вами відкриється таблиця, в якій потрібно знайти потрібне муніципальне утворення і натиснути на команду «Детальніше»;
- після цього користувач побачить таблицю з трьома вкладками: ставки, місцеві пільги і федеральні пільги.
На даному ресурсі можна ознайомитися з податковою ставкою і всіма видами пільг, що діють на території муніципального освіти.
Як розрахувати земельний податок самостійно
Для початку потрібно визначити ставку з податку, а зробити це можна на сайті ФНС (інструкція наведена вище). Тією мірою, якою місцеве самоврядування самостійно визначає ставки на податки, вони можуть значно відрізнятися.
Перевірка пільг на сайті ФНС
Наприклад, податок на землю в Московській області визначається наступним чином:
- земля, яка використовується для садівництва і городництва, оподатковується за ставкою 0,025%;
- 0,1% від вартості об'єкта платять власники автомобільної стоянки, гаражів, багатоквартирних житлових будинків;
- 0,3% ставка з податку на землю для сільськогосподарського виробництва;
- 1,5 всі інші об'єкти.
Формула для розрахунку податку виглядає так. Н = НС × КС × К, де НС - ставка, КС - кадастрова вартість, К - це коефіцієнт.
Залежно від регіону може діяти зменшує або підвищувальний коефіцієнт. Наприклад, для деяких регіонів, зокрема тих, де розташовані курортні зони, наприклад, Краснодарський край, підвищувальний коефіцієнт може досягати 8, а в Московській області 4, то мережу розмір податку зростає в кілька разів. Зменшує коефіцієнт діє, коли діє пільга на податок, наприклад, якщо її розмір 50% від загального збору, то коефіцієнт буде 0,5.
Як платити земельний податок фізичній особі
Якщо сума, зазначена в листі, не збігається з розрахунками або у платника з'явилося право на пільгу, то необхідно звернутися до місцевого управління податкової служби, її співробітники зобов'язані зробити перерахунок. В іншому випадку можна звернутися до суду.
Формула розрахунку податку на землю
відповідальність
Оплата податку на землю фізичних осіб є обов'язковою, і зробити це потрібно буде своєчасно, щоб уникнути збільшення суми. Якщо затримати виплату, то потім доведеться переплатити до 20% більше. ніж було нараховано спочатку.
Якщо не платити податок зовсім, то наслідки можуть бути досить важкими. Тому що ФНС рано чи пізно подасть в суд на боржника і в судовому порядку зобов'яже виплатити всю суму зі штрафами і пенями. Після суду справу передадуть в ФССП і вони можуть накласти арешт на заробітну плату, пенсію або майно боржника, а також накладуть арешт на земельну ділянку.