1. Комерційний банк і його функції. 3
2. Трастові та факторингові операції банків. 17
3. Список літератури. 30
Комерційний банк та його функції
Банк - це основна структурна одиниця сфери грошового обігу. Він посередник в переміщенні грошових коштів від кредиторів до позичальників і від продавців до покупців. Для банків характерний подвійний обмін борговими зобов'язаннями і прийняття на себе безумовних зобов'язань з фіксованою сумою боргу.
Банк діє в сфері обміну. Він "купує" ресурси і "продає" їх, обмінюючись товарами. Банк, "продаючи свій товар", (наприклад, кредити) виступає власником позичає суми, отримуючи при поверненні не тільки її первісну вартість, а й надбавку до неї у вигляді позичкового відсотка. "Комерція" (від лат. - торгівля), звідси - комерційний банк. Банки отримують прибуток від своїх операцій.
Комерційний банк - це частина кредитної системи Росії. Банківська система Росії включає в себе Банк Росії, кредитні організації, а також філії і представництва іноземних банків. Кредитні організації можуть бути банківськими та небанківськими.
Банк - кредитна організація, яка має виключне право здійснювати в сукупності, наступні банківські операції: залучення у внески, розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності і терміновості, а також відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб .
Небанківські кредитні організації (інвестиційні фонди, страхові компанії, біржі, брокерські та дилерські фірми) мають право здійснювати окремі банківські операції або допустимі їх поєднання, що встановлюються Банком Росії.
Виключне значення банків визначається, перш за все тим, що вони можуть:
утворювати платіжні засоби. (Банки створюють нові гроші у вигляді кредитів);
випускати платіжні засоби в оборот. (Здійснюють записи на рахунок клієнта суми кредитних грошей);
здійснювати вилучення платіжних коштів з обороту. (Погашення кредиту позичальником).
Таким чином, банки кредитують сферу економіки, стимулюючи її розвиток.
У Росії банки можуть створюватися на основі будь-якої форми власності: приватної, колективної, акціонерної і змішаної. Якщо для формування статутних капіталів російських банків допускається залучення іноземних інвестицій, то утворюються:
спільні банки ( "статутний капітал" формується за рахунок коштів резидентів і нерезидентів);
іноземні банки ( "статутний фонд" формується за рахунок коштів нерезидентів);
філії банків - нерезидентів.
ЦБР встановлює і змінює ліміт участі іноземного капіталу в банківській системі країни в залежності від того, чи слід залучати іноземний капітал в країну або слід обмежити його залучення.
За способом формування статутного капіталу банки поділяються на акціонерні (відкритого або закритого типу) і пайові.
В акціонерних банках власником капіталу виступає сам банк. А пайові банки власниками свого капіталу не є.
Акціонерні банки можуть бути відкритого і закритого типів.
Організаційна структура банків відповідає загальноприйнятій схемі управління акціонерним товариством (див. Рис.1.1).
Залежно від видів діяльності, географічне розташування і наявність філій, відділень та представництв та інших структурних підрозділів комерційний банк може мати пірамідальну, географічну, функціональну або комбіновану структуру.
Мал. 1.1. Орієнтовна організаційна структура комерційного банку
Комерційний банк працює в межах реально наявних ресурсів в умовах ринкових відносин з клієнтами. Тобто він здійснює всі операції в межах залишку коштів на своїх кореспондентських рахунках. Можливість здійснення специфічних банківських операцій (іпотечних, інвестиційних) жорстко детермінована структурою пасивів, що вимагає від банку серйозної роботи по вибору джерел формування своїх ресурсів.
Звідси гостра боротьба за ресурси і пошук найбільш рентабельних сфер вкладення їх.
Сьогодні комерційний банк здатний запропонувати клієнту до 200 видів різноманітних банківських продуктів і послуг. Широка диверсифікація операцій дозволяє банкам зберігати клієнтів і залишатися рентабельними навіть при надто несприятливій господарської кон'юнктурі. Є певний базовий набір, без якого банк не може існувати і нормально функціонувати. До таких конституюють діяльність банка відносять:
здійснення грошових платежів і розрахунків;
Систематичне виконання зазначених функцій і створює той фундамент, на якому ґрунтується робота банку. І хоча виконання кожного виду операцій зосереджене в спеціальних відділах банку і здійснюється особливою командою співробітників, вони переплітаються між собою. Так, банки володіють унікальною здатністю створювати кошти платежу, які використовуються в господарстві для організації товарного обігу і розрахунків. Йдеться про відкриття і ведення чекових та інших рахунків, які є основою безготівкового обороту. Господарство не може існувати і розвиватися без добре налагодженої системи грошових розрахунків. Звідси велике значення банків, як організаторів цих розрахунків.
Створення платіжних засобів тісно пов'язане з депозитною функцією кредитування банківських клієнтів. Депозит може виникнути двома шляхами: в результаті внесення клієнтом готівки в банк або ж в процесі банківського кредитування. Ці операції по-різному відіб'ються на величині грошової маси в країні. Якщо клієнт вніс гроші до запитання, то вони перетворилися з наявних в безготівкові. Загальна сума грошей в господарстві не змінилася. Якщо ж гроші зараховані на депозит, то загальна кількість грошей в господарстві збільшилася, так як банк своєю операцією створив нові платіжні засоби. Зворотна дія - знищення - відбувається при знятті клієнтом готівки з рахунку і при списанні коштів з депозиту для погашення кредитів. Здатність комерційних банків збільшувати і зменшувати депозити і грошову масу широко використовується центральним банком, який через систему обов'язкових резервів управляє динамікою кредиту.
Друга функціональна сфера діяльності банків - посередництво в кредиті. Комерційні банки, як вже говорилося, виконують роль посередників між господарськими одиницями, що накопичують і потребують грошових коштах. Вони надають власникам вільних капіталів зручну форму зберігання грошей у вигляді різноманітних депозитів, що забезпечує збереження грошових коштів і задовольняє потребу клієнта в ліквідності. Для багатьох клієнтів така форма зберігання грошей більш краща, ніж вкладення в облігації або акції. Банківський кредит - теж вельми зручна і в багатьох випадках незамінна форма фінансових послуг, що дозволяє враховувати потреби конкретного позичальника і пристосовувати до них умови одержання позики (на відміну від ринку цінних паперів, де терміни і інші умови позики стандартизовані).
Крім виконання базових функцій, банк пропонує клієнтам безліч інших фінансових послуг. Наприклад, банки здійснюють різного роду довірчі операції для корпорацій і приватних осіб, пов'язані з передачею майна в управління банку на довірчій основі, покупкою для клієнтів цінних паперів, управлінням нерухомістю, виконанням гарантійних функцій по облігаційних випусків.
Активні і пасивні операції комерційних банків. їх класифікація
Функції банків здійснюються через банківські операції. Вони поділяються на:
пасивні - операції, пов'язані з формуванням ресурсів банків;
активні - операції, пов'язані з розміщенням власних і залучених коштів.
Пасивні операції комерційних банків
Їх ресурси формуються за рахунок власних, залучених і емітованих коштів.
До власних засобів ставляться акціонерний, резервний капітал і нерозподілений прибуток:
- акціонерний капітал (статутний фонд банку) створюється шляхом випуску та розміщення акцій. Як правило, банки в міру розвитку своєї діяльності та розширення операцій послідовно здійснюють нові випуски акцій;
- резервний капітал або резервний фонд банків утворюється за рахунок відрахувань від прибутку і призначений для покриття непередбачених збитків і втрат від падіння курсів цінних паперів;
- нерозподілений прибуток - частина прибутку, що залишилася після виплати дивідендів і відрахувань до резервного фонду.
Власні кошти мають велике значення для діяльності комерційних банків. У періоди економічних або банківських криз недостатньо продумана політика в області пасивів та їх розміщення призводить до банківських крахам.
Залучені кошти складають основну частину ресурсів комерційних банків. Це депозити (вклади), а також контокорентні та кореспондентські рахунки.
Депозити, в свою чергу, поділяються на:
вклади до запитання;
Вклади до запитання, а також поточні рахунки можуть бути вилучені вкладниками на першу вимогу. За отриманою від банку чекової книжки, власник рахунку має право сам отримувати гроші і розплачуватися з агентами економічних відносин. На дані вклади комерційні банки платять відсотки.
Строкові вклади вносяться клієнтами банку на певний термін, по них сплачуються підвищені відсотки. Ставка відсотка залежить від розміру та строку вкладу.
Ощадні вклади вносяться і вилучаються в повній сумі або частково та засвідчуються видачею ощадної книжки.
Для банків найбільш привабливими є строкові вклади, які посилюють ліквідні позиції банків.
Важливим джерелом банківських ресурсів виступають міжбанківські кредити, т. Е. Позички, одержувані в інших банків. На кредитному ринку Росії переважають короткострокові міжбанківські кредити, в тому числі так звані "короткі гроші" (кредити, що видаються від одного дня до двох тижнів).
Значення ринку міжбанківських кредитів полягає в тому, що, перерозподіляючи надлишкові для деяких банків ресурси, цей ранок підвищує ефективність використання кредитних ресурсів банківської системи в цілому. Крім того, наявність розвиненого ринку міжбанківських кредитів дозволяє зосереджувати в оперативних резервах банків менше засобів для підтримки їх ліквідності.
Комерційні банки отримують кредити у Центрального банку у формі переобліку або перезалога векселів, в порядку рефінансування і в формі ломбардних кредитів.
Контокоррент - єдиний рахунок, за допомогою якого проводяться всі розрахункові і кредитні операції між клієнтом і банком. В окремі періоди цей рахунок є пасивним, в інші - активним: при наявності у клієнта коштів цей рахунок є пасивним, при їх відсутності, коли клієнт все ж виставляє на банк платіжне доручення або виписує чеки - активним.