Кредитування експорту проводиться у формі:
1. купівельної авансів, які видаються імпортерами тієї чи іншої країни іноземним виробникам або експортерам.
Так, американські й англійські машинобудівні фірми нерідко отримують аванси від іноземних замовників в розмірі 1/3 вартості замовлення. Значення купівельних авансів полягає в тому, що, по-перше, вони служать формою забезпечення зобов'язань іноземних замовників, а по-друге, являють собою одну з форм збільшення капіталу експортера.
2. Банківського кредитування у вигляді:
- видачі кредитів під товари в країні-експортері. Цей кредит дає експортерам можливість продовжувати операції по заготівлі і нагромадженню товарів, призначених на експорт, не чекаючи реалізації раніше заготовлених товарів;
- надання позик під товари, що знаходяться в дорозі під забезпечення транспортних документів: коносамент, залізничн- 'Рожнов накладна та ін .;
- видачі кредиту під товари або товарні документи в країні-імпортері;
- банківських кредитів, не забезпечених товарами, які отримують великі фірми-експортери від банків, що мають з ними тривалі ділові зв'язки або участь в капіталі.
Кредитування імпорту також має форми комерційного і банківського кредиту.
Комерційні, або фірмові кредити, поділяються на два види:
1. Кредит по відкритому рахунку. Він надається на основі угоди, за яким експортер записує на рахунок імпортера як його боргу вартість проданих і відвантажених товарів, а імпортер зобов'язується погасити кредит у встановлений термін. Цей вид кредиту застосовується при регулярних поставках товарів з періодичним погашенням заборгованості в середині або наприкінці місяця. В даному випадку банки виконують функцію чисто технічних посередників у розрахунках торгових контрагентів.
З метою зменшення ризику від можливої неплатоспроможності іноземних покупців створена система страхування кредитів по зовнішній торгівлі, яка представлена в наступних формах.
По-перше, у формі приватного страхування, при якому спеціальні страхові компанії приймають на себе ризик за експортними кредитами та в разі неплатоспроможності іноземних імпортерів оплачують їх боргові зобов'язання вітчизняним експортерам.
По-друге, у формі державних гарантій, коли ризик бере на себе держава. Наприклад, у Великій Британії гарантірова- ня експортних кредитів здійснює урядовий Департамент гарантій експортних кредитів, який гарантує експортерам відшкодування збитків від 85 до 100%. У США ці функції здійснює Експортно-імпортний банк, у Франції - Французька страхова компанія для зовнішньої торгівлі, в ФРН - акціонерне товариство «Гермес» і Межминистерский комітет по експортних кредитах.
Страхування експортних кредитів засноване на тому, що експортер отримує від страхової організації гарантії своєчасного платежу за товари, які він продав в кредит іноземному покупцеві. У разі неплатоспроможності останнього експортер отримує гарантовану суму платежу від установи-гаранта, до якого переходить право наступного стягнення боргу з імпортера.
2. Вексельний кредит, при якому експортер, укладаючи угоду про продаж товару в кредит, виставляє тратту (перекладний вексель) на імпортера. Останній, отримавши товарні документи, акцептує тратту, тобто бере на себе зобов'язання сплатити вексель у зазначений термін.
Однак у багатьох країнах, і в першу чергу в англосаксонських, часто застосовується фінансування фірмових кредитів за допомогою акредитивної форми розрахунків. У цьому випадку банки імпортера і експортера укладають угоду, на підставі якого відкривають експортеру акредитив проти наданих їм купівельних документів про відвантаження товарів.
Банківські кредити з імпорту поділяються на:
- Акцептний кредит - кредит, що видається при акцепт, або за згодою банку імпортера на оплату тратти експортера. При цьому перед настанням терміну платежу імпортер вносить в банк суму боргу, а банк в термін погашає його зобов'язання перед експортером.
Акцептні кредити надаються великими банками не тільки своїм, а й іноземним експортерам. Так, до Першої світової війни, коли основним світовим фінансовим центром був Лондон, найбільші лондонські банки обслуговували зовнішню торгівлю не тільки Англії, але і інших країн. Після Другої світової війни великі масштаби придбали акцептні операції банків в США.
- Акцептно-рамбурсного кредит - акцепт векселя банком за умови отримання гарантії з боку іноземного банку, що обслуговує імпортера. У цьому випадку імпортер до істече- ня терміну тратти повинен внести в свій банк кошти, які банк переводить (рамбурсує) іноземному банку, акцептувати тратту, після чого останній оплачує її експортеру у встановлений термін.
В кінці 50-х - початку 60-х років набули поширення нові методи фінансування експорту з промислово розвинених країн, серед яких провідне місце належить прямому банківському кредитуванню іноземних покупців. При цьому відбувається своєрідний поділ функцій між банківським і фірмовим кредитуванням: перше зосереджено головним чином на наданні великих середньо- і довгострокових кредитів покупцям продукції країни-кредитора, другого відводиться сфера короткострокових кредитних угод на невеликі суми.
В результаті, якщо на початку 60-х років співвідношення між фірмовим і банківським кредитом у загальному обсязі середньострокового і довгострокового кредитування, наприклад у Великобританії і Франції, становило 2. 1, то в останні роки на частку банківських кредитів покупцеві доводиться понад 3/4 експортних кредитів даної тривалості.
Крім того, помітно активізувалася роль держави в розвитку механізму прямого банківського кредитування. Спираючись на систему державних гарантій і преференцій за експортними кредитами, а також вдаючись в разі потреби до рефінансування своїх закордонних активів в державних кредитних інститутах за пільговими ставками, банки в короткий час збільшили обсяг наданих кредитів і забезпечили їх помірну вартість для позичальників.
Спочатку пряме кредитування імпортерів здійснювалося шляхом «зв'язування» кредиту з разовою зовнішньоторговельною операцією. Останнім часом широкого поширення набуло відкриття банками так званих «кредитних ліній» для своїх іноземних позичальників на оплату зовнішньоторговельних угод.
Крім того, в 70-і роки з'явилися нові форми кредитно фінансового стимулювання експорту, а саме: ролловерние кредитна лінія, факторинг, форфетирование і лізингові операції.
Ролловерние, або відновлювальна кредитна лінія - це різновид кредитної лінії, яка зазвичай застосовується в кредитних операціях євровалютного ринку.
Факторинг - це операція, яку проводить факторингова компанія або факторинговий відділ банку з надання різно образних послуг експортеру, який продав товар на умовах комерційного кредиту, тобто