З сервісом «Моя справа» вести
бухгалтерію дуже просто.
ТОВ застосовує ССО доходи 6%. Замовник просить виставити рахунок із зазначенням ПДВ 18%. Чи може ІП вказати в рахунку ПДВ 18% і оплатити його окремо від 6%. Замовник готовий на збільшення суми договору, аби тільки був ПДВ 18%.
відповідь:
Так, Ви можете виставити клієнту на його прохання документи з ПДВ.
На практиці такі ситуації зустрічають часто, однак, якщо при проведенні податкової перевірки виявиться, що ПДВ, прийнятий до відрахування Вашим клієнтом, виставлений ТОВ на ССО, тобто наприклад, зажадають рахунок-фактуру, і "проб'ють" дані ТОВ по своїй базі, то таке вирахування буде знятий, саме на тій підставі, що платником ПДВ ТОВ не є.
Якщо ж ТОВ буде виставляти своїм клієнтам документи з ПДВ, то продовжувати застосовувати УСН воно зможе, ніяких штрафів на нього накладено не буде, проте в податкову доведеться подати декларацію з ПДВ.
Подача даного звіту при виставленні покупцеві рахунку-фактури з виділенням ПДВ ТОВ, яка не є платником податку у зв'язку з переходом на ССО, проводиться в усіченої формі. Зразок заповнення декларації Ви можете подивитися тут.
Терміни подання декларації та сплати самого податку в ситуації, що розглядається будуть тими ж, що і для платників ПДВ. Звіт необхідно подати до 25 числа місяця після закінчення кварталу. В цей же термін слід сплатити сам податок.
Сформувати платіжне доручення на сплату ПДВ до бюджету можна в сервісі як Списання - Бюджетний платіж. У рядку "податки і внески" вкажіть інше, тип платежу - сплата податку або збору.
КБК і ОКТМО можна взяти з декларації ПДВ, реквізити податкової - з сайту ФНС.
Таким чином, у ТОВ є можливість виставити клієнту документи з ПДВ, однак компанію слід попередити про можливі ризики, пов'язані з виключенням в разі перевірки суми відрахування, якщо з'ясується, що ТОВ - продавець застосовує ССО.
Дізнатися докладніше про: