Якесь приватне підприємство звернулося до установи банку з проханням викупити рахунки-фактури (а саме дебіторську заборгованість) на сумму124560 дол. Плата за кредитом становить 15% річних. Середній період обороту коштів в розрахунках з покупцем - 12 днів. Комісійна винагорода банку за факторингове обслуговування складає 3%.
Виходячи з даних, необхідно розрахувати такі показники, як:
- сума плати за кредитом;
- сума комісійної винагороди банку за факторингове обслуговування;
- плата за факторинг у цілому.
Спочатку розрахуємо суму плати за кредит за формулою:
Сума платипокредіту = Сума кредиту банку × Відсотки за користування кредитом × Час для обороту коштів / 365 днів = 124560 × 0,15 × 12/365 = 614,27 дол.
Сума кредиту банку + Сума процентовпо кредиту = 124560 + 614,27 = 125174,27 дол.
Тепер проведемо розрахунок суми комісійної винагороди за факторингове обслуговування банку:
Сума кредиту банку × Комісійна винагорода банку за факторингове обслуговування = 124560 × 0,03 = 3736,8 дол.
З проведених розрахунків у нас є можливість визначити загальну плату за користування факторинговими послугами банку, яку повинен виплатити підприємство:
Сума плати за кредит + Комісійна винагорода банку за факторинг = 614,27 + 3736,8 = 4351,07 дол.
1. сума плати за кредитом складе 125174,27 дол.
2. сума комісійної винагороди банку за факторингове обслуговування буде дорівнює 3637,8 дол.
3. плата за факторинг дорівнює 4351,07 дол.