Вартість страхової послуги виражається в розмірі страхового внеску (премії), який страхувальник сплачує страховику. За своєю суттю страхова премія є ціну на послуги страховика, які він надає клієнту, в разі якщо відбудеться страхова подія. В основі розрахунків страхової премії лежить тарифна ставка (страховий тариф). У ст. 11 закону "Про організацію страхової справи в Укаїни" дано таке визначення тарифу - "страховий тариф є ставку страхового внеску з одиниці страхової суми або об'єкта страхування".
Величина премії має бути достатньою, щоб:
§ покрити очікувані претензії протягом страхового періоду;
§ створити страхові резерви;
§ покрити витрати страхової компанії на ведення справ;
§ забезпечити певний розмір прибутку.
Верхня межа ціни страхової послуги визначається двома факторами: розмірами попиту на неї і величиною банківського відсотка за вкладами.
Крім цього на розмір премії впливають такі чинники як: величина і структура страхового портфеля (сукупна кількість ризиків, узятих на страхування), управлінські витрати (доходи, отримані від вкладення тимчасово вільних коштів).
Якщо тариф з обов'язкових видів страхування встановлюється централізовано в законодавчому порядку, то тарифна ставка по добровільному страхуванню обчислюється страховиком самостійно і значно впливає на фінансову стійкість страхових операцій.
Структура повного тарифу, зазвичай його називають брутто-ставкою
Тариф-нетто (нетто-ставка) - частина страхового тарифу, яка спрямована на формування страхових резервів для наступних виплат за договорами страхування.
До складу нетто-ставки включені ризикова ставка і ризикова надбавка. За рахунок ризикової ставки, яка є основою тарифу, проводиться формування страхових резервів, з яких здійснюються страхові виплати. Ризикова надбавка утворює запасний фонд на випадок, якщо фактична кількість страхових випадків перевищить розрахункове. Якщо поліс включає в себе кілька різних страхових випадків, то нетто-ставка обчислюється окремо по кожному ризику.
Залежно від способу формування страхового фонду і розрахунку тарифу страхування підрозділяється на:
§ ризикове - види страхової діяльності інші, ніж страхування життя, які не передбачають зобов'язань страховика з виплати страхової суми при закінченні терміну дії договору страхування, не пов'язані з накопиченням страхової суми протягом терміну дії договору страхування.
§ накопичувальне (умови страхування передбачають виплату як при дожитті застрахованого до закінчення строку страхування, так і в разі його смерті протягом терміну дії договору).
При розрахунку внеску по накопичувальному страхуванню життя нетто-ставка додатково включає в себе накопичувальну складову, за рахунок якої здійснюється накопичення страхової суми, що підлягає до виплати по закінченню терміну страхування.
Навантаження - частина тарифу, яка включає в себе витрати на ведення справи, витрати на створення фонду запобіжних заходів і прибуток страховика від проведеної операції.
Обчислення страхових тарифів здійснюється за допомогою системи математичних і статистичних методів - актуарних розрахунків. Таким чином, методика актуарних розрахунків дозволяє визначити частку кожного страхувальника у створенні страхового фонду. При виборі методики розрахунку тарифу страхова організація спирається на вигляд страхового ризику, термін страхування, а також на характер страхових премій і виплат.
У ризиковому страхуванні при розрахунку страхового тарифу враховують такі чинники:
§ страхова статистика (статистика страхових випадків). Імовірність настання страхового випадку розраховується на підставі статистичних даних. Це дозволяє спрогнозувати можливу суму майбутніх виплат за укладеними договорами страхування;
§ розмір отриманих страхових премій повинен бути достатній для формування страхових резервів, з яких справляються страхові виплати, а також запасних фондів на випадок непередбачених витрат;
§ тариф повинен покривати витрати страховика і забезпечувати прибуток.
У накопичувальному страхуванні страхові тарифи будуються на підставі таких показників, як:
§ демографічна статистика (середня тривалість життя і рівень смертності). Ці показники розраховуються за допомогою таблиць смертності. Оскільки в основі своїй страхування життя спирається на ризик настання смерті, величина страхового тарифу безпосередньо залежить від віку, статі та стану здоров'я застрахованої особи;
§ інвестиційний дохід. Залежно від рівня прибутковості інвестиційних інструментів знаходиться тривалість періоду накопичення необхідної страхової суми;
§ необхідність формування запасних резервів страховика.
Страхування може здійснюватися в колективній та індивідуальній формі. Розрахунок страхової премії за договором колективного страхування здійснюється за спрощеною схемою. В даному випадку беруться усереднені дані, які не враховують індивідуальну ймовірність настання страхової події. При розрахунку індивідуальних страхових внесків страховик враховує індивідуальну ймовірність настання страхової події.