За невинною назвою 'фінки' ховаються лжепредпрінімательскіе структури, протизаконна діяльність яких завдає колосальної шкоди білоруській економіці. За даними компетентного джерела, щоденний дохід організатора середньої мережі білоруських 'фінів' досягає 5 000 доларів США.
Припустимо, є у нас пан Х, директор швейного виробництва, який закуповує тканину у легальних постачальників за ціною 20 копійок за метр. До нього звертається пан Y і пропонує цю ж тканину за ціною 10 копійок за метр.
Як правило, товар ввозиться незаконно, без сплати податків, тому ніяких документів на нього у пана Y немає, і він вимагає гроші готівкою. Ось тут то і з'являються 'фінки'.
Пан Х підшукує лжепредпрінімательскую структуру і перераховує на її рахунок кошти. 'Фінарі' нічого не виробляють, але можуть зробити будь-які документи. У свою чергу вони передають пану Х весь необхідний пакет документів, відповідно до яких вони нібито поставили тканину на його швейне виробництво.
Далі 'фінарі' готівку грошові кошти і, акуратно склавши їх в чемоданчик, відвозять пану Х, скромненько взявши за свої послуги від 7 до 15% від суми афери. Пан Х купує тканину у пана Y за півціни, а решта (приблизно 50% суми) благополучно ховає під матрац.
Так виглядає основна схема роботи лжепредпрінімательскіх структур. У 80-90% випадків суб'єкти реального сектора економіки вдаються до допомоги 'фінів', щоб показати 'прихід' товару, який був придбаний за 'чорний' готівка, і не платити податки в повному обсязі.
Є й інша схема, коли за допомогою лжепредпрінімательской структури оформляють 'витрата'.
Припустимо, підприємство імпортер 'К' офіційно ввезло на територію країни 100 тонн фруктів. Ці фрукти у підприємства розкупили дрібні підприємці з найближчого ринку за 'готівка'. Ніяких рахунків у них немає, і працювати по безналу їм даром не треба. 'К' продав 100 тонн фруктів за 200 копійок.
Але йому потрібні офіційні документи. 'К' йде до 'фінці' і віддає їй все в тому ж валізці гроші, але не 200 копійок, які він заробив насправді, а 101 копійку, щоб показати мінімальний дохід і заплатити мінімальний податок.
'Фінарі' перераховують 101 копійку на рахунок 'К' за нібито поставлені їм 100 фруктів, а 'К' дає їм документи, за якими він відвантажив їм свої фрукти. 99 копійок не обкладаються податками і осідають в кишенях власників 'К' і 'фінарей'.
Як з бомжа зробити підприємця?
Особливо 'заповзятливі' особистості за пару днів можуть перетворити бомжа в приватного підприємця. Умільці підшукують п'яні і наркоманів, миють їх, одягають. У найближчому банку на їх ім'я відкривають рахунок і оформляють до нього електронний доступ. Один 'фінарь' зі свого комп'ютера контролює кілька десятків лжепредпрінімательскіх структур.
За ухилення від сплати податків за статтею 243 КК залучаються клієнти 'фінарей'. Їм 'світить' позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю, або арешт на строк до 6 місяців, або обмеження волі на строк до 3 років, або позбавлення волі на той самий строк.
Якщо збиток обчислюється в особливо великих розмірах. то за співпрацю з 'фінами' дають до 5 років обмеження або від 3 до 7 років позбавлення волі з конфіскацією майна або без конфіскації.