Радник керівника Федерального казначейства
Для проведення касових виплат бюджетна установа подає до органу Федерального казначейства за місцем обслуговування заявку на касовий витрата. Щоб платіж був своєчасно перераховано за призначенням, потрібно правильно заповнити всі реквізити даного документа. Розповімо, на що слід звернути особливу увагу.
чим регламентується
Необхідність оформлення установою для проведення касових виплат заявки на касовий витрата (код форми по КФД 0531801) встановлена п. 4 цього Порядку. Вона подається до органу Федерального казначейства (далі - ОФК) за місцем обслуговування в електронному вигляді або на паперовому носії.
особливості заповнення
Крім того, при перерахуванні коштів в оплату податкових та інших платежів до бюджетів на рахунок № 40101 реквізити податкових платежів, в т. Ч. Код бюджетної класифікації, за яким враховуються зазначені платежі, заповнюються в розділі 4 "Реквізити податкових платежів" заявки на касовий витрата .
Відповідно заповнення графи 4 "Особовий рахунок" розділу 3 "Реквізити контрагента" та графи 4 "Код за БК одержувача" розділу 5 "Розшифровка заявки на касовий витрата" заявки при перерахуванні коштів в оплату податкових та інших платежів до бюджетів на рахунок № 40101 не потрібно .
Оплата зобов'язань за надані послуги зв'язку. У розділі 2 "Реквізити документа-підстави" заявки в якості документа-підстави, що підтверджує виникнення грошового зобов'язання, може вказуватися акт виконаних робіт (послуг).
Оплата заборгованості за виконавчим документом. У розділі 2 "Реквізити документа-підстави" заявки проставляються тільки номер і дата виконавчого документа. Причина виникнення заборгованості не вказується.
важливий нюанс
При формуванні установою заявки на касовий витрата для здійснення касових виплат за рахунок коштів, що надходять у тимчасове розпорядження, розділи 2 "Реквізити документа-підстави" і 4 "Реквізити податкових платежів" можуть не заповнюватися.
Вказівка декількох документів-підстав. Якщо в розділі 1 "Реквізити документа" в графі 8 "Призначення платежу" перераховано кілька документів-підстав, наприклад договір, рахунок або накладна, а в розділі 2 "Реквізити документа-підстави" вказано лише один документ, наприклад накладна, для санкціонування оплати грошових зобов'язань в ОФК повинні бути представлені всі документи-підстави, зазначені в заявці. При цьому в разі якщо в ОФК є їх електронна копія, повторного подання документів-підстав не потрібно.
Заповнення графи 2 "ІПН" розділу 3 "Реквізити контрагента". Згідно з вимогами до форматів текстових файлів, які використовуються при інформаційній взаємодії між ОФК і учасниками бюджетного процесу, за відсутності у контрагента - фізичної особи ІПН в графі 2 розділу 3 заявки вказується "0".
Відповідно до п. 2.4.1 Порядку № 8н ОФК на підставі заявок на касовий витрата, що надійшли від одержувачів коштів федерального бюджету (адміністраторів джерел фінансування дефіциту федерального бюджету), формує платіжні доручення на перерахування коштів, оформлені відповідно до вимог БанкаУкаіни.
Заповнення розділу 2 "Реквізити документа-підстави". Відповідно до ч. 15 ст. 30 Закону № 83-ФЗ витрати бюджетних установ, джерелом фінансового забезпечення яких є кошти, отримані відповідно до абз. 1 п. 1 ст. 78.1 БК РФ, здійснюються без подання ними в ОФК документів, що підтверджують виникнення грошових зобов'язань. Таким чином, заповнення розділу 2 заявки для здійснення касових виплат з особового рахунку бюджетної установи не потрібно.
Читайте в наступних номерах журналу "Облік в установі"