Виникнення кредиту як особливої форми вартісних відносин відбувається тоді, коли вартість, вивільнена в одного економічного суб'єкта, якийсь час не може вступити в новий відтворювальний цикл і використовуватися в господарських угодах. Завдяки кредиту вона переходить до іншого суб'єкта, що відчуває тимчасову потребу в додаткових коштах, і продовжує функціонувати в рамках процесу відтворення. Виникаючі кредитні відносини відповідають певному рівню розвитку товарного виробництва і обігу. Так, ранні форми кредиту, зокрема лихварський, що не були безпосередньо пов'язані з кругообігом коштів товаровиробників. Такий кредит обслуговував непродуктивні витрати феодальної знаті, дрібних ремісників і селян.
У міру розвитку товарного виробництва кредит все більше став обслуговувати промисловий і товарний капітал. Кругообіг промислового капіталу неминуче призводить, з одного боку, до появи тимчасово вільних грошових коштів, а з іншого - до виникнення тимчасової потреби в додаткових ресурсах. Для вирішення цієї суперечності і служить кредит. Вивільнення грошового капіталу обумовлено відповідними обставинами.
По-перше, відбувається поступовий знос основного капіталу. У проміжку між частковою амортизацією і повним його відновленням частина вартості осідає у вигляді тимчасово вільного грошового капіталу.
По-друге, реалізація товарів за часом не збігається з витратами на покупку сировини, матеріалів, напівфабрикатів, виплату заробітної плати і т. П. Тому частина виручки від продажу готової продукції приймає форму тимчасово вільного грошового капіталу.
По-третє, вільний грошовий капітал утворюється за рахунок частини прибутку, призначеної для перетворення в капітал. Вона щорічно відкладається в грошовій формі до досягнення розмірів, достатніх для придбання нового обладнання та реалізації інвестиційних проектів. За допомогою кредиту ці кошти акумулюються і надаються на умовах повернення і певної оплати іншим виробникам, у яких в силу об'єктивних причин виник тимчасовий недолік капіталу для здійснення безперервного процесу відтворення.
Отже, при високорозвиненому товарному виробництві рух кредиту визначається, з одного боку, закономірностями вивільнення вартості в грошовій формі в процесі кругообігу капіталу у товаровиробників, а з іншого - закономірностями використання позиченої вартості в кругообігу капіталу у позичальника. Саме завершення кругообігу вартості у конкретного позичальника створює основу для повернення кредиту.
Суб'єктами кредитних відносин є кредитор і позичальник.
Кредитор - це сторона, що надає позики. На ранніх стадіях розвитку товарного виробництва кредиторами були лихварі. При подальшому розвитку товарного виробництва грошові кредити стали надавати банки. При передачі в позику товарів (у вигляді відстрочки платежу) кредиторами є товаровиробники. Вони передають в позику не грошові кошти, що вивільнилися в процесі кругообігу капіталу, а товари, що підлягають реалізації. Товаровиробник стає кредитором не на основі договору купівлі-продажу, а в результаті здійснення додаткової угоди, що дозволяє платежі через певний час після передачі товару покупцеві. У всіх випадках кредитор є власником позичати кошти, за передачу яких в тимчасове користування він отримує позичковий відсоток.
Позичальник - це сторона, яка отримує кредит і приймає на себе зобов'язання повернути у встановлений термін надану вартість і сплатити відсоток за користування позикою. В період панування лихварського кредиту позичальниками були або дрібні селяни, або майстри-ремісники, або знати - великі землевласники. З утворенням банків почала відбуватися концентрація позичальників, для яких банк є «колективним» кредитором.
В рамках кредитних відносин один і той же економічний суб'єкт може одночасно бути і кредитором, і позичальником. Якщо підприємство отримує в банку позику, останній є кредитором, а перше - позичальником. Якщо підприємство зберігає гроші в банку, то кредитор - підприємство, а позичальник - банк. Діючи як посередник, банк у всіх випадках виступає від свого імені і приймає на себе всі пов'язані з наданням кредитів ризики. В умовах широко розвиненою кредитної системи кредитні відносини можуть здійснюватися і без участі банків.
Відносини між кредитором і позичальником будуються як відносини юридично самостійних суб'єктів, що забезпечують майнову відповідальність один перед одним. В основі цих відносин лежить взаємний економічний інтерес до передачі вартості у тимчасове користування.
Функції кредиту. У теорії кредиту немає єдності поглядів щодо кількості та змісту функцій кредиту. Однак всі визнають, що проявом сутності кредиту є його перерозподільна функція і функція створення кредитних знарядь звернення.
Завдяки перераспределительной функції кредиту відбувається перерозподіл вартості. Воно може відбуватися на різних рівнях галузевих, територіальних, підприємств, які виступають в якості суб'єктів кредитних відносин. У будь-якому випадку мова йде про перерозподіл тимчасово вивільнити вартості, що і зумовлює умови повернення.
Прояв функції створення кредитних знарядь звернення пов'язане з виникненням банківської системи. Зберігання грошей на рахунках в банках дозволило здійснювати безготівкові розрахунки за товари і послуги, за грошовими зобов'язаннями, заліків взаємної заборгованості, що значно скоротило готівково-грошовий обіг, а отже, і витрати обігу, пов'язані з виготовленням, перерахунком, перевезенням і охороною готівки.
Роль кредиту в розвитку економіки. У ринковій економіці роль кредиту виключно висока. Кожне підприємство як самостійний суб'єкт ринку функціонує в режимі самофінансування. У будь-який момент воно повинно мати певну суму коштів. Ці кошти постійно здійснюють безперервний кругообіг. В процесі останнього у підприємства може виникнути потреба в тимчасових додаткових коштах або, навпаки, його грошові ресурси тимчасово вивільняються. Ці коливання чітко уловлюються за допомогою кредитного механізму.
Тим самим здійснюється саморегулювання величини коштів, необхідних для здійснення господарської діяльності. Завдяки саме кредиту підприємства мають у своєму розпорядженні в будь-який момент такою сумою грошових коштів, яка необхідна для нормальної роботи. Наприклад, при сезонних умовах постачання виробництва або реалізації продукції кредит потрібен для формування тимчасових запасів.
Особливо важлива роль кредиту для поповнення оборотних коштів, потреби в яких у будь-якого підприємства не стабільні: то збільшуються, то зменшуються (величини виробничих запасів коливаються в залежності від термінів надходження сировини і матеріалів). Величини залишків готових виробів і необхідних підприємству грошових коштів також залежать від умов поставки, термінів отримання платежів від покупців, оплати рахунків постачальників, виплати заробітної плати і т. Д. У зв'язку з цим, незважаючи на рівномірний процес виробництва, у підприємств навіть несезонних галузей в процесі кругообігу коштів постійно утворюються короткочасні відхилення від встановлених середніх величин. Об'єктивний процес притоку і відтоку коштів у окремих підприємств вимагає гнучкої системи організації руху капіталу.
Велика роль кредиту і в процесі відтворення основних фондів. Підприємствам часто потрібні кошти до того, як вони накопичать прибуток в розмірах, достатніх для інвестицій. Використання позикових коштів дозволяє удосконалювати технологію виробництва, швидко переходити до випуску нових видів продукції, а отже, розширювати або стабільно підтримувати на ринку свою частку реалізованої продукції. Поєднання власних ресурсів підприємств з позиковими засобами дає можливість їм ефективно експлуатувати основні фонди, нарощувати обсяги виробництва конкурентоспроможної продукції.
Велике значення кредит має в регулюванні ліквідності банківської системи, а також у створенні ефективного механізму фінансування державних витрат.
Контрольні питання- З яких причин відбувається вивільнення капіталу в грошовій формі в процесі кругообігу промислового капіталу?
- Які існують основні функції кредиту і в чому вони полягають?
- Яким чином на основі кредиту відбувається створення кредитних знарядь звернення?
- Яка роль кредиту в умовах ринкової економіки?
- Як реалізується перерозподільна функція кредиту в економіці Росії?