- споживчі кредити
- Кредитні картки
- іпотека
- Автокредити
Високий відсоток за вкладом означає отримання великого прибутку для вкладника, а також необхідність оплачувати з неї відрахування державі. Виникає питання, навіщо платити податок за те, що людина віддає свої гроші на управління банку?
Навіщо потрібно платити податок з вкладу?
Справа в тому, що податками обкладаються всі доходи, отримані на території країни. Процентний депозитний дохід - це теж прибуток, яку вкладник отримує, перебуваючи під правовим захистом держави. Це також плата за те, що держава дозволяє здійснювати такі операції, які сприяють отриманню доходу.
Оплата податків є почесним справою кожного поважаючого себе громадянина - говорить держава. Однак, багато вкладників, в гонитві за високими відсотковими доходом за депозитом, часто забувають про те, що цей доход може оподатковуватись. Тому часто виникають ситуації, коли в кінці терміну вкладу людина отримує трохи менше прибутку, ніж належить. На його здивоване запитання «Чому так?», Співробітник фінансової організації пояснює, що це пов'язано з утриманням частини суми на податок.
Які види депозитів оподатковуються?
Згідно з податковим законодавством РФ, податок на відсотки за вкладом береться з cледует видів депозитів:
- рублеві внески приватних клієнтів, фіксована річна процентна ставка за якими перевищує ставку рефінансування плюс п'ять пунктів,
- валютні депозити, в яких відсоткова ставка в рік перевищує 9%.
Читайте також: Вклади Бінбанку для фізичних осіб. Умови і калькулятор депозитів
Таким чином, виходить, що оподатковується не весь прибуток, отриманий вкладником, а лише її частина. Тут важливу роль грають два фактори: ставка рефінансування ЦБ РФ і ставка по вкладу, встановлена банком.
Ставка рефінансування є процентний показник, під який банки можуть позичати гроші у Центрального банку РФ. Розмір цього показника ЦБ встановлює самостійно на свій розсуд, виходячи з різних факторів, включаючи рівень інфляції в країні. З точки зору податкових органів і ЦБ це значення показує оптимальний рівень по депозитних пропозицій. За їхніми розрахунками воно покриває інфляційні та інші втрати вкладника, тому що отримується відсоток за вкладом на рівні цього показника не вважається доходом і не підлягає обкладенню податками.
Все, що вкладник отримує понад, вважається його доходом, з якого він і зобов'язаний платити відрахування державі. Щоб зовсім вкладники не втратили інтересу до вкладів, внесена поправка, згідно з якою податком не обкладатиметься прибутковість, що дорівнює СР + 5%. Таким чином, якщо СР = 8,25%, то неоподатковувана прибутковість складе 13,25%.
Хто буде оплачувати податки з доходів у вигляді відсотків по депозиту?
Платником податків призначено фінансова установа, яка приймає кошти на депозит, тому що держорганам простіше стежити за виконанням зобов'язань більш законоісполняемой організацією, ніж очікувати виконання обов'язку від платника податків. Якщо податкову декларацію громадянин подає один раз на рік, то податкові документи банків перевіряються кілька разів на рік різними наглядовими органами.
Банк веде податкову звітність за вкладами всіх своїх клієнтів. Для цього кожен місяць заповнюються необхідні документи, і перераховується нарахована податкова сума в бюджет.
Читайте також: Чорний список банку.
Вкладнику, якщо він зажадає, надається документ про доходи физ.лица. У ньому зазначено дохід, на який нарахував банк потрібний податок.
Скільки становить податкова ставка?
Для резидентів (громадян РФ, які проживають постійно на законних підставах понад 180 днів) податкова ставка становитиме 35%, а для нерезидентів (громадян інших держав) - 30%.
Як розрахувати податок на дохід від вкладів?
Для цього потрібно розрахувати, на скільки відсотків вкладу буде нараховуватися податок.
Розрахунок ведеться за формулою:
де
НП - оподатковуваний процентна частина вкладу,
ПС - процентна ставка, встановлена банком,
СР - ставка рефінансування.
Ви можете порахувати ваші податки і дохід після виплати податків за допомогою нашого калькулятора депозитів.
Ну а ми розглянемо приклад ручного розрахунку податку на дохід у вигляді відсотків: ставка банку за вкладом становить 15%.
отримуємо:
15% - (8,25% + 5%) = 1,75%
- цей відсоток від доходу вкладу і буде обкладатися податком 35% або 30% (резидента або нерезидента).
А тепер розглянемо на прикладі вкладу «Російська Зима» від банку Русский Стандарт на суму 300 000 руб. з виплатою відсотків в кінці терміну без капіталізації.
Дохід клієнта за рік складе:
Дохід = 300 000 руб. * 19% = 57 000 руб.
Оподатковуваний відсоток = 19% - (8,25 + 5%) = 5,75%
Оподатковуваний база = 300 000 руб. * 5,75% = 17 250 руб.
Податкове відрахування = 17 250 руб. * 35% = 6 037,5 рублів.
До видачі клієнту = 300 000 руб. +57 000 руб. - 6 037,5 руб. = 350 962,5 рублів.
Якщо порахувати по нових змін (з пільгою 18,25%), то
Оподатковуваний відсоток = 19% - 18,25% = 0,75%
Оподатковуваний база = 300 000 руб. * 0,75% = 2 250 руб.
Податкове відрахування = 2 250 руб. * 35% = 787,5 рублів.
До видачі клієнту = 300 000 руб. +57 000 руб. - 787,5 руб. = 356 212,5 рублів.
Читайте також: Як відкрити доларовий рахунок в Ощадбанку
- оподаткуванню підлягають рублеві внески в тій частині, коли СР + 5% перевищує річну відсоткову ставку по депозитному пропозицією банку
- всі нарахування регулюються і контролюються податковим кодексом
- при зміні СР протягом терміну депозиту буде змінюватися і сума податку
- клієнтові не потрібно заповнювати податкову декларацію - всі податки нараховує та сплачує за нього банк
- якщо вклад був вилучений клієнтом достроково, а податок вже сплачений з доходу, то вкладнику потрібно власноруч написати заяву на повернення податку.