Грошова система Укаїни
Грошова едініцаУкаіни і грошовий обіг
Грошова система Укаїни - це форма організація грошового обігу, закріплена національним законодавством. Вона складається з наступних елементів: грошової одиниці, масштабу цін, виду грошей, емісійної системи, механізму грошово-кредитного регулювання. Національна валютна система, володіючи відносної самостійно-тю, також входить в грошову систему країни.
Офіційною грошовою одиницею (валютою) Укаїни, згідно з Федеральним законом «Про Центральний банк Укаїни (БанкеУкаіни)», є рубль, що складається з 100 копійок. Введення на терріторііУкаіни інших грошових одиниць і випуск грошових сурогатів забороняються. Офіційне співвідношення між рублем і золотом або іншими дорогоцінними металами не встановлюється. Види грошей - банкноти (банківські квитки) і монети БанкаУкаіни. Вони є єдиним законним засобом платежу на терріторііУкаіни, їх підробка та незаконне виготовлення переслідуються за законом. Банкноти та монета обов'язкові до прийому за номінальною вартістю при всіх видах платежів, для зарахування на рахунки, за вкладами і для переказу на всій території Укаїни. Вони є безумовними зобов'язаннями БанкаУкаіни і забезпечуються всіма його активами.
За Центральним банком України закріплено виняткове право здійснювати емісію готівки, організацію їх обігу та вилучення з обігу на території Укаїни.
Рада директорів БанкаУкаіни приймає рішення про випуск в обіг нових банкнот і монет та про вилучення старих, стверджує номінали і зразки нових грошових знаків. При цьому опис нових грошових знаків публікується в засобах масової інформації. Рішення з цих питань направляється в Уряд України в порядку попереднього інформування. Комерційні банки також беруть участь в емісійному процесі. Вони випускають безготівкові гроші в процесі кредитування, а при погашенні позички відбувається вилучення грошей з обігу.
У Федеральному законі «Про Центральний банк Укаїни (БанкеУкаіни)» встановлено правові основи функціонування грошової системи РФ, завдання, функції та повноваження БанкаУкаіни в організації грошового обігу. ВУкаіни, як і у всіх країнах, готівково-грошовий обіг значно менше безготівкового.
При має місце коливанні значень питомої ваги готівки в загальному обсязі грошової маси частка їх поступово знижується. Частка готівки в економічно розвинених країнах ще менше (10-20%), проте їх присутність необхідна, оскільки вони обслуговують роздрібну торгівлю, отримання і витрата більшої частини грошових доходів населення. Організацію готівково-грошового обігу здійснює Центральний банк РФ, це одна з його основних функцій. Вона включає:
- прогнозування і організацію виробництва, перевезення і зберігання банкнот і монет, створення їх резервних фондів;
- встановлення правил зберігання, перевезення та інкасації готівки для кредитних організацій;
- встановлення ознак платоспроможності грошових знаків і порядку заміни пошкоджених банкнот і монет, а також їх знищення;
- визначення порядку ведення касових операцій для кредитних організацій.
Центральний банк України здійснює міжбанківські розрахунки через свої установи. У його систему входить центральний апарат, територіальні установи, розрахунково-касові центри, обчислювальні центри тощо.
Касове обслуговування - одна з найважливіших функцій банків. Банк є початковим і кінцевим пунктом руху грошей, що забезпечують товарообмін. Готівкові гроші потрапляють в сферу обігу з банку в формі виплати заробітної плати або інших розрахунків готівкою і повертаються в банк у вигляді виручки. Сфера грошового обігу підлягає регулюванню і жорсткої регламентації з боку держави, основні аспекти яких закріплені законодавчо ( «Порядок ведення касових операцій»). Згідно з цим Порядком банківська система є не тільки організатором готівково-грошового обігу, а й контролером даного процесу.
Зарахування валютних надходжень на рахунки в банку і видача готівкових коштів на різні цілі визначаються як касові операції, які за балансовим результату і по призначають-ню діляться на прибуткові та видаткові. Кожному підприємству визначається гранична величина готівки в касі - ліміт залишку каси і норма витрачання готівки з виручки. Ці касові нормативи дозволяють раціонально організувати грошовий обіг, виключити зустрічні перевезення грошей я забезпечити своєчасні розрахунки готівкою. Одночасно з нормативами банк затверджує порядок і термін здачі виручки в банк даного підприємства.
Основним принципом організації грошового обороту є цільове використання готівкових грошових коштів. Структура прибуткових і видаткових касових операцій фіксується в банківській відомості «Облік касових операцій», яка ведеться всіма банками незалежно від обсягу касових операцій. Центральним банком України встановлено п'ятиденний звітність по цій відомості, що дозволяє йому визначити емісійний результат і виробити емісійну політику на перспективу.
Розрахунки між комерційними, кооперативними банками та іншими кредитними установами виробляються розрахунково-касовими центрами (РКЦ) Центрального банку РФ, організованими в місцях знаходження установ банків. Є і міжрайонні РКЦ. Для здійснення розрахунків кожній установі банку в РКЦ відкривається кореспондентський рахунок на відповідному балансовому рахунку.
Центральний банк України і його територіальні управління через РКЦ здійснюють емісійно-касове обслуговування та емісійно-касові операції. В РКЦ є оборотні каси по прийому і видачі готівки і резервні фонди. Характерною особливістю формування касових ресурсів РКЦ є можливість залучення грошових коштів з грошових сховищ (резервних фондів), що, по суті, являє собою не просто повернення грошей в обіг за рахунок зібраної напередодні виручки, а залучення додаткових грошових ресурсів - емісію. Якщо касових надходжень недостатньо, банк може поповнити касові ресурси, отримають готівку в РКЦ за грошовим чеком. Якщо ж касові надходження банку перевищують його витрати і ліміт залишку каси, певний РКЦ, то надлишки повертаються в РКЦ. Недоліки ресурсів РКЦ поповнюються тільки за рахунок перерахування коштів з резервних фондів РКЦ за спеціальним дозволом Центрального банку РФ. Такий порядок розпорядження резервними фондами є частиною централізованого регулювання грошового обороту.
Безготівковий грошовий оборот. Безготівковий платіжний оборот вУкаіни становить понад 60%, а в економічно розвинених країнах - до 90%. Безготівковий платіжний оборот здійснюється в віце записів по рахунках платників і одержувачів коштів або шляхом заліків взаємних вимог. Саме значне поширення безготівкових розрахунків зумовило необхідність встановлення зв'язків між банками і перетворення їх в банківську систему.
На Центральних банк України як головний регулюючий орган платіжної системи покладено обов'язки встановлення правил, термінів і стандартів здійснення розрахунків з дотриманням наступних принципів їх організації:
Вибір тих чи інших форм безготівкових розрахунків залежить від рівня економічного розвитку країни. Найпоширенішою формою безготівкових розрахунків вУкаіни в даний час є платіжні доручення: з їх допомогою ведуться розрахунки з постачальниками та підрядниками в разі передоплати, з органами страхового і пенсійного фонду, при податкових та інших платежах.
Недостатньо поширена акредитивна форма розрахунків, її питома вага невеликий. Відповідно до законів Укаїни при розрахунках як фізичними, так і юридично-ми особами можуть застосовуватися чеки, але не допускаються розрахунки чеками між фізичними особами.
Відносно новими дляУкаіни є розрахунки платіжними вимогами-дорученнями. В СРСР особливо широко застосовувалися і існують зараз розрахунки шляхом заліку взаємних вимог. В даний час ці розрахунки можуть здійснюватися через клірингові палати (центри).
Правила, форми, терміни і стандарти безготівкових розрахунків встановлює Центральний банк РФ. Виходячи із законодавства загальний термін безготівкових розрахунків не повинен перевищувати п'яти операційних днів в межах Укаїни і двох операційних днів в межах її суб'єкта.
Особливості грошового обігу
Кризовий стан економіки, високі темпи інфляції і проведення монетарної політики привели до розладу грошової сістемиУкаіни.
Багатофакторний характер інфляції зумовив наявність двох її видів: інфляції попиту і інфляції витрат.
1. Розладом функції обігу національної валюти: розширилися процеси емісії псевдоплатежних засобів (псевдогрошей), відбувалася доларизація грошового обігу і заощаджень. Наповнення господарського обороту платіжно-розрахунковими сурогатами - платіжними сертифікатами, вексельними зобов'язаннями, податковими звільненнями і т.п. носило стихійний характер, що знижувало роль Центрального банку України в регулюванні грошового обігу в країні. Крім того, ЦБ України в цих умовах втрачав емісійний дохід, який переходив у розпорядження різних комерційних структур. Разом з тим заміщення рублевої маси іноземною валютою означав, що цей дохід дістається також емісійним центрам відповідних країн.
2. Розладом платіжно-розрахункової системи в процесі проведення реформ, а також заміною старої системи, розрахованої на обслуговування потреб централізованої планової економіки, на нову.
Значний вплив на розлад платіжно-розрахункової системи надавали бартерні угоди, в результаті яких бюджет країни недоотримує десятки трильйонів рублів доходів. До цього слід додати позабанківський оборот, основу якого становила так звана «тіньова економіка». Все це призводило до наростання потреби в грошових коштах організованого обороту.
Заходи, що проводяться урядом, дозволили значно скоротити «тіньовий сектор», звести до мінімуму бартерні угоди, зменшити обсяг готівкової іноземної валюти в економіці. Однак проблеми залишаються - це і висока інфляція і як і раніше висока частка готівки в обігу, а також використання долара, як засобу заощадження.